【虚构案例声明】 本课程中的"美好家园"物业集团、"清华园社区"、"智慧邻里2.0"项目及全部人物均为教学所用的虚拟项目与虚构人物，详见第 01 讲首次声明。
一、上节作业讲评
1.1 赵副总的四个问题
上一讲的核心作业：平台升级完工预算 390 万，第 2 个月末挣值 170 万、实际成本 210 万、成本绩效指数 0.81、进度绩效指数 0.71。赵副总问四个问题：后面按原预算单价干最后花多少；后面还像现在这么费钱最后花多少；后面又费钱又慢最后花多少；要不超过 390 万后面每花 1 块钱得干出多少活。
四个问题就是教材的四个公式，多数人凭直觉算对了前两个。
第一问，后面按原预算干：已经花了 210 万，剩下的活按预算是 390 减 170 等于 220 万，加起来 430 万。
第二问，后面还是这么费钱：整个项目按 0.81 的效率干，390 除以 0.81 约 481 万。
第三问，又费钱又慢：剩下 220 万的活按 0.81 乘 0.71 约 0.575 的效率干，220 除以 0.575 约 383 万，加已花的 210 万约 593 万。
第四问，要不超 390 万：剩下的活 220 万，剩下的钱 390 减 210 等于 180 万，220 除以 180 约 1.22，后面每花 1 块钱要干出 1 块 2 毛 2 的活，比现在的 0.81 高一半，基本做不到。
四个数 430、481、593、1.22，本讲把它们的名字、假设、适用场景讲清楚，再用两道真题验证。
二、预测管什么：本讲目标
2.1 教材预测在讲什么
上一讲的偏差回答"现在怎么样"，本讲的预测回答"最后会怎么样"。教材把预测放在趋势分析里，核心是完工估算，配完工尚需估算和完工偏差，再加一个反过来问的完工尚需绩效指数。挣值考题里预测题的分值最高，2025 年上半年第 2 批第 73 题、2023 年上半年第 57 题都是预测题，案例题的第四问经常是"预测完工成本"。
本讲要拿下三件事：
第一，完工估算的定义、自下而上法和三个公式的假设与适用场景。
第二，完工尚需估算、完工偏差、完工尚需绩效指数的两个公式和"大于 1"的含义。
第三，储备分析在控制成本中的用法、挣值计算汇总表、公式选择树、两道真题。
2.2 本讲任务地图
| 任务 | 教材位置 | 考试形态 | 项目落点 |
|---|---|---|---|
| 完工估算定义与自下而上 | 11.6.2 趋势分析预测 | 判断题 | 二期手工预测 |
| 三个公式 | 同上 | 计算、选公式 | 430、481、593 |
| 完工尚需估算与完工偏差 | 同上、表 11-2 | 计算 | 220、负 40 |
| 完工尚需绩效指数 | 11.6.2 第 3 点 | 计算、含义 | 1.22 |
| 储备分析 | 11.6.2 第 2 点第 4 小点 | 判断题 | 二期储备复核 |
| 汇总表 | 表 11-2 | 速查 | 一张表 |
2.3 预测在控制过程里的位置
预测不是算完就完，它在控制成本的输入输出链里有固定位置。输入是工作绩效数据和绩效测量基准，先做挣值分析得三个基础量，再做偏差分析得四个指标，再做趋势分析里的预测得完工估算，最后输出成本预测并传达给干系人，教材说"无论是计算得出的完工估算值，还是自下而上估算的完工估算值，都需要记录下来并传达给干系人"。预测的结果如果说明完工预算已不可行，就触发变更请求修订成本基准或绩效测量基准。
所以案例题的四问是有顺序的：算指标、判断状态、分析原因、预测并建议，最后一问的"建议"里一定要有"是否需要提出变更请求"，因为预测的下一步就是它。第 35 讲控制进度的进度预测和这里的成本预测是同一个位置，成本预测和进度预测都记进工作绩效报告，第 55 讲监控项目工作时汇总。
三、核心内容精讲：完工估算
3.1 定义与自下而上法
教材口径：随着项目进展，项目团队可根据项目绩效对完工估算进行预测，预测的结果可能与完工预算存在差异。如果完工预算已明显不再可行，则项目经理应考虑对完工估算进行预测。预测完工估算是根据当前掌握的绩效信息和其他知识，预计项目未来的情况和事件。预测要根据项目执行过程中所提供的工作绩效数据来产生、更新和重新发布。
在计算完工估算时，通常用已完成工作的实际成本加上剩余工作的完工尚需估算。项目团队要根据已有的经验考虑实施完工尚需估算工作可能遇到的各种情况。把挣值分析与手工预测完工估算方法联合起来使用效果会更佳。由项目经理和项目团队手工进行的自下而上汇总方法，就是一种最普通的完工估算预测方法。项目经理所进行的自下而上的完工估算，就是以已完成工作的实际成本为基础，并根据已积累的经验来为剩余项目工作编制一个新估算，公式：完工估算等于实际成本加自下而上的完工尚需估算。
三个要点：完工估算等于实际成本加完工尚需估算，这是所有公式的母公式；自下而上法是把剩余工作重新估一遍再加实际成本，最普通也最准；挣值公式和手工预测联合用效果更佳。
教材说可以很方便地把项目经理手工估算的完工估算与计算得出的一系列完工估算做比较，这些计算得出的完工估算代表了不同的风险情景，在计算完工估算值时经常会使用累计成本绩效指数和累计进度绩效指数。教材介绍最常用的三种方法。
3.2 公式一：按预算单价完成剩余工作
教材口径：假设将按预算单价完成完工尚需估算工作。这种方法承认以实际成本表示的累计项目绩效，并预计未来的全部完工尚需估算工作都将按预算单价完成。如果目前的实际绩效不好，则只有在进行项目风险分析并取得有力证据后，才能做出"未来绩效将会改进"的假设。公式：完工估算等于实际成本加完工预算减挣值。
拆开看：实际成本是已经花的，完工预算减挣值是剩下的活按预算值多少，两个相加。它的假设是"过去的偏差是一次性的，以后不会再犯"，所以教材加了一句门槛：实际绩效不好时，要有风险分析和有力证据才能这么假设。
二期：210 加 390 减 170 等于 430 万。李经理用这个公式的理由是：超支的 40 万主要来自对账接口变更返工，变更已经处理完，后面不会再返工。这就是"有力证据"。考试题干说"偏差是非典型的""偏差不会再出现""后续按计划进行"，用公式一。
3.3 公式二：按当前成本绩效指数完成
教材口径：假设以当前成本绩效指数完成完工尚需估算工作。这种方法假设项目将按截至目前的情况继续进行，即完工尚需估算工作将按项目截至目前的累计成本绩效指数实施。公式：完工估算等于完工预算除以成本绩效指数。